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इनकम टैक्स में कैश पेमेंट की लिमिट
कैश में पेमेंट अब भी आम है, पर इनकम टैक्स कानून इस पर लिमिट लगाता है। अगर आप ये नियम नहीं जानते, तो बड़ी कैश रकम का पेमेंट वाउचर आपको उस पेमेंट से भी ज़्यादा टैक्स में पड़ सकता है।
खर्चों के लिए रोज़ ₹10,000 का नियम
अगर कोई बिज़नेस किसी खर्चे के लिए एक व्यक्ति को एक दिन में ₹10,000 से ज़्यादा कैश देता है, तो बिज़नेस का मुनाफ़ा निकालते समय वह खर्चा छूट (deduction) में नहीं माना जाता। आप उस पर ऐसे टैक्स देते हैं जैसे वह खर्च हुआ ही नहीं। लिमिट हर व्यक्ति के लिए हर दिन की है, इसलिए एक बिल को उसी दिन ₹4,000 के तीन वाउचर में तोड़ने से फ़ायदा नहीं: उस दिन उस व्यक्ति को दिया गया टोटल ही गिना जाता है।
माल ढोने वाली गाड़ियाँ चलाने, किराए पर देने या लीज़ पर देने के लिए ट्रांसपोर्टरों को पेमेंट में लिमिट रोज़ ₹35,000 है।
यह नियम उस खर्चे को भी पकड़ता है जो पहले बुक हुआ और बाद में कैश में दिया गया: अगर बाद का कैश पेमेंट उस व्यक्ति को एक दिन में लिमिट पार कर जाए, तो वह रकम पेमेंट वाले साल की इनकम में जोड़ दी जाती है।
एक हल किया हुआ उदाहरण
एक दुकान 4 Nov 2026 को शोरूम की पुताई के लिए अपने पेंटर को ₹18,000 कैश देती है। एक दिन में कैश पेमेंट ₹10,000 से ज़्यादा है, इसलिए ₹18,000 खर्चे में नहीं माने जाते। अगर दुकान पर 30% टैक्स लगता है, तो यह करीब ₹5,400 का एक्स्ट्रा टैक्स है, ऊपर से सेस। वही ₹18,000 UPI या बैंक ट्रांसफ़र से देने पर यह दिक्कत पूरी तरह खत्म।
छूट
नियमों में कुछ मामले दिए गए हैं जहाँ लिमिट से ज़्यादा कैश फिर भी चलता है, जैसे बैंकों और सरकार को पेमेंट, बिना बैंक वाले गाँवों में पेमेंट, और किसानों को उनकी उपज के कुछ पेमेंट। ये छूटें सीमित हैं और इनकी शर्तें हैं, इसलिए इन पर भरोसा करने से पहले अपने अकाउंटेंट से पूछें।
कैश की दूसरी लिमिट जो पता होनी चाहिए
| क्या | लिमिट |
|---|---|
| एक व्यक्ति को एक दिन में कैश में दिया बिज़नेस खर्चा | ₹10,000 से ज़्यादा खर्चे में नहीं माना जाता |
| माल ढुलाई के लिए ट्रांसपोर्टर को पेमेंट, रोज़ | ₹35,000 से ज़्यादा खर्चे में नहीं माना जाता |
| एक व्यक्ति से एक दिन में, एक लेन-देन या एक मौके के लिए लिया गया कैश | ₹2,00,000 या ज़्यादा नहीं चलता; जुर्माना पूरी रकम जितना हो सकता है |
| कैश में लिए या लौटाए गए लोन या डिपॉज़िट | ₹20,000 या ज़्यादा नहीं चलता |
| नए एसेट (मशीन, गाड़ी) पर कैश में खर्च | एक दिन में ₹10,000 से ज़्यादा डेप्रिसिएशन में नहीं गिना जाता |
रेवेन्यू स्टैम्प
Indian Stamp Act के तहत ₹5,000 से ज़्यादा की रसीद पर ₹1 का रेवेन्यू स्टैम्प चाहिए। जब आप ₹5,000 से ज़्यादा कैश देते हैं और लेने वाला सबूत के तौर पर आपके वाउचर पर सिग्नेचर करता है, तो उससे रेवेन्यू स्टैम्प पर आर-पार सिग्नेचर करवाएँ। जब तरीका कैश हो और टोटल ₹5,000 से ज़्यादा हो, तो मेकर वाउचर पर अपने-आप स्टैम्प का बॉक्स दिखाता है।
अच्छी आदतें
- ₹10,000 से ज़्यादा का कोई भी पेमेंट UPI, चेक या बैंक ट्रांसफ़र से करें, और वाउचर पर रेफ़रेंस नंबर लिखें।
- लिमिट से नीचे रहने के लिए एक ही व्यक्ति को एक ही दिन दो बार कैश न दें; दिन का टोटल ही गिना जाता है।
- सैलरी का पेमेंट भी बैंक से ही करें। इससे PF, ESI और साफ़ रिकॉर्ड में मदद मिलती है।
- छोटे कैश खर्च पेटी कैश बुक में रखें, ताकि टोटल हमेशा दिखे।
आगे: वाउचर की मंज़ूरी और फ़ाइलिंग।